|
หัวข้อสัมมนา
กฎหมาย ประกาศ คำสั่งต่างๆ เกี่ยวกับภาษีเงินได้นิติบุคคล
1. รายได้จากการดำเนินงาน รายได้ที่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีรายได้ ตาม มาตร 65 ทวิ
2. ปัญหาในการพิจารณา รายได้ที่ทางบัญชีแต่ทางภาษีให้ถือเป็นรายได้
และต้องนำมารวมคำนวณกำไรสุทธิปลายปี
3. แนวปฏิบัติการนำรายจ่ายต้องห้ามทางภาษี (มาตรา 65 ตรี)
4. หลักการพิจารณา รายจ่ายที่มีลักษณะเป็นการลงทุน กับรายจ่ายที่ถือเป็นค่าใช้จ่ายดำเนินงาน
5. การตีราคาสินค้า รายงานสินค้า การตรวจนับสินค้า
6. การตีราคาทรัพย์สิน รายการทรัพย์สินที่สูญหายหรือชำรุด
7. ค่าสึกหรอค่าเสื่อมราคา
8. หนี้สูญที่สามารถจำหน่ายจากบัญชีได้
แนวปฏิบัติ ข้อควรระวังเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม
1. สรุปกฎหมาย VAT ที่สำคัญๆ ที่ออกในปีนี้
2. วิธีปฏิบัติและปัญหาที่เกิดจากภาษีมูลค่าเพิ่มพร้อมกฎหมายใหม่ล่าสุด
3. ใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้
4. รายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย
5. การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม SALE PROMOTION
6. การเฉลี่ยภาษีซื้อ
การหักภาษี ณ ที่จ่าย ตามหลักเกณฑ์สรรพากร
1. สรุปหลักเกณฑ์การหัก ภาษี ณ ที่จ่าย
2. รูปแบบและรายละเอียดของ หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย
3. การให้รางวัล ส่วนลด การแถมสินค้า การให้ส่วนลดหรือแถมเมื่อขายสินค้าได้ตามเป้า
จากการ ทำการส่งเสริมการขาย การชิงโชค ประกวด แข่งขัน
4. การให้ “บริการ” ที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย ตามหลักเกณฑ์ใหม่
5. ค่าอาหาร ค่าที่พัก ของโรงแรมและภัตตาคารต้องหัก ภาษี ณ ที่จ่าย หรือไม่
6. กรณีการจ่ายค่าเช่าหรือประโยชน์อย่างอื่นที่ได้ เนื่องจากการเช่าทรัพย์สิน
7. การจ่ายค่าลิขสิทธิ์ ต้องหักภาษีอัตราเท่าใด
|
